| 序號 | 執(zhí)法類別 | 審核事項 | 審核依據(jù) |
| 1 | 行政許可 | 中介機構(gòu)從事代理記賬業(yè)務(wù)審批 |
1.《中華人民共和國會計法》第三十六條：各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要，設(shè)置會計機構(gòu)，或者在有關(guān)機構(gòu)中設(shè)置會計人員并指定會計主管人員；不具備設(shè)置條件的，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會計代理記帳業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)代理記帳。 2.《代理記賬管理辦法》（財政部令第80號公布，財政部令第98號修改）第二條第二款：本辦法所稱代理記賬機構(gòu)是指依法取得代理記賬資格，從事代理記賬業(yè)務(wù)的機構(gòu)。 第三條第一款：除會計師事務(wù)所以外的機構(gòu)從事代理記賬業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)縣級以上地方人民政府財政部門（以下簡稱審批機關(guān)）批準(zhǔn)，領(lǐng)取由財政部統(tǒng)一規(guī)定樣式的代理記賬許可證書。具體審批機關(guān)由省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府財政部門確定。 3.《安徽省人民政府關(guān)于銜接落實國務(wù)院取消和下放82項行政審批項目的決定》（皖政〔2014〕6號）附件2第3項：中介機構(gòu)從事會計代理記賬業(yè)務(wù)審批，下放市縣財政部門。 |
| 2 | 行政處罰 | 對企業(yè)和個人不繳或者少繳財政收入行為的處罰 |
《財政違法行為處罰處分條例》第十三條：企業(yè)和個人有下列不繳或者少繳財政收入行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，收繳應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入，給予警告，沒收違法所得，并處不繳或者少繳財政收入10％以上30％以下的罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處3000元以上5萬元以下的罰款：（一）隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入；（二）截留代收的財政收入；（三）其他不繳或者少繳財政收入的行為。屬于稅收方面的違法行為，依照有關(guān)稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理、處罰。 第十五條：事業(yè)單位、社會團體、其他社會組織及其工作人員有財政違法行為的，依照本條例有關(guān)國家機關(guān)的規(guī)定執(zhí)行；但其在經(jīng)營活動中的財政違法行為，依照本條例第十三條、第十四條的規(guī)定執(zhí)行。 |
| 3 | 行政處罰 | 對違反規(guī)定使用、騙取財政資金以及政府承貸或者擔(dān)保的外國政府貸款、國際金融組織貸款的處罰 | 《財政違法行為處罰處分條例》第十四條：企業(yè)和個人有下列行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回違反規(guī)定使用、騙取的有關(guān)資金，給予警告，沒收違法所得，并處被騙取有關(guān)資金10％以上50％以下的罰款或者被違規(guī)使用有關(guān)資金10％以上30％以下的罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處3000元以上5萬元以下的罰款：（一）以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取財政資金以及政府承貸或者擔(dān)保的外國政府貸款、國際金融組織貸款；（二）挪用財政資金以及政府承貸或者擔(dān)保的外國政府貸款、國際金融組織貸款；（三）從無償使用的財政資金以及政府承貸或者擔(dān)保的外國政府貸款、國際金融組織貸款中非法獲益；（四）其他違反規(guī)定使用、騙取財政資金以及政府承貸或者擔(dān)保的外國政府貸款、國際金融組織貸款的行為。 |
| 4 | 行政處罰 | 對單位和個人違反財政收入票據(jù)管理規(guī)定行為的處罰 | 《財政違法行為處罰處分條例》第十六條：單位和個人有下列違反財政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為之一的，銷毀非法印制的票據(jù)，沒收違法所得和作案工具。對單位處5000元以上10萬元以下的罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處3000元以上5萬元以下的罰款。屬于國家公務(wù)員的，還應(yīng)當(dāng)給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴重的，給予開除處分：（一）違反規(guī)定印制財政收入票據(jù)；（二）轉(zhuǎn)借、串用、代開財政收入票據(jù)；（三）偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政收入票據(jù)；（四）偽造、使用偽造的財政收入票據(jù)監(jiān)（?。┲普?；（五）其他違反財政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為。屬于稅收收入票據(jù)管理方面的違法行為，依照有關(guān)稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理、處罰。 |
| 5 | 行政處罰 | 對單位和個人違反財務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款行為的處罰 | 《財政違法行為處罰處分條例》第十七條：單位和個人違反財務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務(wù)員的，還應(yīng)當(dāng)給予記大過處分；情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分。 |
| 6 | 行政處罰 | 對單位和個人違反國家投資建設(shè)項目有關(guān)規(guī)定行為的處罰 | 《財政違法行為處罰處分條例》第九條：單位和個人有下列違反國家有關(guān)投資建設(shè)項目規(guī)定的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回被截留、挪用、騙取的國家建設(shè)資金，沒收違法所得，核減或者停止撥付工程投資。對單位給予警告或者通報批評，其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員屬于國家公務(wù)員的，給予記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴重的，給予開除處分：（一）截留、挪用國家建設(shè)資金；（二）以虛報、冒領(lǐng)、關(guān)聯(lián)交易等手段騙取國家建設(shè)資金；（三）違反規(guī)定超概算投資；（四）虛列投資完成額；（五）其他違反國家投資建設(shè)項目有關(guān)規(guī)定的行為?！吨腥A人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《國家重點建設(shè)項目管理辦法》等法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定處理、處罰。 |
| 7 | 行政處罰 | 對隨意改變會計要素的確認和計量標(biāo)準(zhǔn)等五類行為的處罰 | 《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》第三十九條：違反本條例規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上人民政府財政部門責(zé)令限期改正，對企業(yè)可以處３０００元以上５萬元以下的罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處２０００元以上２萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，并依法給予行政處分或者紀律處分：（一）隨意改變會計要素的確認和計量標(biāo)準(zhǔn)的；（二）隨意改變財務(wù)會計報告的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法的；（三）提前或者延遲結(jié)賬日結(jié)賬的；（四）在編制年度財務(wù)會計報告前，未按照本條例規(guī)定全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)的；（五）拒絕財政部門和其他有關(guān)部門對財務(wù)會計報告依法進行的監(jiān)督檢查，或者不如實提供有關(guān)情況的。 |
| 8 | 行政處罰 | 對不依法設(shè)置會計帳簿等十類行為的處罰 | 《中華人民共和國會計法》第四十二條：違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上人民政府財政部門責(zé)令限期改正，可以對單位并處三千元以上五萬元以下的罰款；對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處二千元以上二萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分：（一）不依法設(shè)置會計帳簿的；（二）私設(shè)會計帳簿的；（三）未按照規(guī)定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的；（四）以未經(jīng)審核的會計憑證為依據(jù)登記會計帳簿或者登記會計帳簿不符合規(guī)定的；（五）隨意變更會計處理方法的；（六）向不同的會計資料使用者提供的財務(wù)會計報告編制依據(jù)不一致的；（七）未按照規(guī)定使用會計記錄文字或者記帳本位幣的；（八）未按照規(guī)定保管會計資料，致使會計資料毀損、滅失的；（九）未按照規(guī)定建立并實施單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度或者拒絕依法實施的監(jiān)督或者不如實提供有關(guān)會計資料及有關(guān)情況的；（十）任用會計人員不符合本法規(guī)定的。有前款所列行為之一，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。會計人員有第一款所列行為之一，情節(jié)嚴重的，五年內(nèi)不得從事會計工作。有關(guān)法律對第一款所列行為的處罰另有規(guī)定的，依照有關(guān)法律的規(guī)定辦理。 |
| 9 | 行政處罰 | 對偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務(wù)會計報告行為的處罰 | 《中華人民共和國會計法》第四十三條：偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務(wù)會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級以上人民政府財政部門予以通報，可以對單位并處五千元以上十萬元以下的罰款；對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處三千元以上五萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分；其中的會計人員，五年內(nèi)不得從事會計工作。 |
| 10 | 行政處罰 | 對隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告行為的處罰 |
1.《中華人民共和國會計法》第四十四條：隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級以上人民政府財政部門予以通報，可以對單位并處五千元以上十萬元以下的罰款；對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處三千元以上五萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分；其中的會計人員，五年內(nèi)不得從事會計工作。 2.《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》第四十條規(guī)定：企業(yè)編制、對外提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級以上人民政府財政部門予以通報，對企業(yè)可以處5000元以上10萬元以下的罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處3000元以上5萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，并依法給予撤職直至開除的行政處分或者紀律處分。 |
| 11 | 行政處罰 | 對授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務(wù)會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告行為的處罰 | 《中華人民共和國會計法》第四十五條：授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務(wù)會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，可以處五千元以上五萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予降級、撤職、開除的行政處分。 |
| 12 | 行政處罰 | 對代理記賬機構(gòu)采取欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得代理記賬資格的行為處罰 | 《代理記賬管理辦法》第十九條：代理記賬機構(gòu)采取欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得代理記賬資格的，由審批機關(guān)撤銷其資格，并對代理記賬機構(gòu)及其負責(zé)人給予警告，記入會計領(lǐng)域違法失信記錄，根據(jù)有關(guān)規(guī)定實施聯(lián)合懲戒，并向社會公告。 |
| 13 | 行政處罰 | 對代理記賬機構(gòu)及其負責(zé)人、主管代理記賬業(yè)務(wù)負責(zé)人及其從業(yè)人員違反規(guī)定出具虛假申請材料或者備案材料的處罰 | 《代理記賬管理辦法》第二十三條：代理記賬機構(gòu)及其負責(zé)人、主管代理記賬業(yè)務(wù)負責(zé)人及其從業(yè)人員違反規(guī)定出具虛假申請材料或者備案材料的，由縣級以上人民政府財政部門給予警告，記入會計領(lǐng)域違法失信記錄，根據(jù)有關(guān)規(guī)定實施聯(lián)合懲戒，并向社會公告。 |
| 14 | 行政處罰 | 對代理記賬機構(gòu)從業(yè)人員在辦理業(yè)務(wù)中違反會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，造成委托人會計核算混亂、損害國家和委托人利益的處罰 | 《代理記賬管理辦法》第二十四條：代理記賬機構(gòu)從業(yè)人員在辦理業(yè)務(wù)中違反會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，造成委托人會計核算混亂、損害國家和委托人利益的，由縣級以上人民政府財政部門依據(jù)《中華人民共和國會計法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定處理。代理記賬機構(gòu)有前款行為的，縣級以上人民政府財政部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正，并給予警告；有違法所得的，可以處違法所得3倍以下罰款，但最高不得超過3萬元；沒有違法所得的，可以處1萬元以下罰款。 |
| 15 | 行政處罰 | 對采購人、采購代理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式而擅自采用其他方式采購等六類情形的處罰 |
1.《中華人民共和國政府采購法》第七十一條：采購人、采購代理機構(gòu)有下列情形之一的，責(zé)令限期改正，給予警告，可以并處罰款，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由其行政主管部門或者有關(guān)機關(guān)給予處分，并予通報：（一）應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式而擅自采用其他方式采購的；（二）擅自提高采購標(biāo)準(zhǔn)的；（三）以不合理的條件對供應(yīng)商實行差別待遇或者歧視待遇的；（四）在招標(biāo)采購過程中與投標(biāo)人進行協(xié)商談判的；（五）中標(biāo)、成交通知書發(fā)出后不與中標(biāo)、成交供應(yīng)商簽訂采購合同的；（六）拒絕有關(guān)部門依法實施監(jiān)督檢查的。 2.《中華人民共和國政府采購法實施條例》第六十六條:政府采購法第七十一條規(guī)定的罰款，數(shù)額為10萬元以下。 |
| 16 | 行政處罰 | 對采購人、采購代理機構(gòu)及其工作人員與供應(yīng)商或者采購代理機構(gòu)惡意串通等四類情形的處罰 |
1.《中華人民共和國政府采購法》第七十二條：采購人、采購代理機構(gòu)及其工作人員有下列情形之一，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，處以罰款，有違法所得的，并處沒收違法所得，屬于國家機關(guān)工作人員的，依法給予行政處分：（一）與供應(yīng)商或者采購代理機構(gòu)惡意串通的；（二）在采購過程中接受賄賂或者獲取其他不正當(dāng)利益的；（三）在有關(guān)部門依法實施的監(jiān)督檢查中提供虛假情況的；（四）開標(biāo)前泄露標(biāo)底的。 2.《中華人民共和國政府采購法實施條例》第六十六條:政府采購法第七十二條規(guī)定的罰款，數(shù)額為5萬元以上25萬元以下。 |
| 17 | 行政處罰 | 對采購人、采購代理機構(gòu)違反《中華人民共和國政府采購法》規(guī)定隱匿、銷毀應(yīng)當(dāng)保存的采購文件或者偽造、變造采購文件的處罰 | 《中華人民共和國政府采購法》第七十六條：采購人、采購代理機構(gòu)違反本法規(guī)定隱匿、銷毀應(yīng)當(dāng)保存的采購文件或者偽造、變造采購文件的，由政府采購監(jiān)督管理部門處以二萬元以上十萬元以下的罰款，對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 |
| 18 | 行政處罰 | 對供應(yīng)商提供虛假材料謀取中標(biāo)、成交等六類情形的處罰 |
1.《中華人民共和國政府采購法》第七十七條：供應(yīng)商有下列情形之一的，處以采購金額千分之五以上千分之十以下的罰款，列入不良行為記錄名單，在一至三年內(nèi)禁止參加政府采購活動，有違法所得的，并處沒收違法所得，情節(jié)嚴重的，由工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）提供虛假材料謀取中標(biāo)、成交的；（二）采取不正當(dāng)手段詆毀、排擠其他供應(yīng)商的；（三）與采購人、其他供應(yīng)商或者采購代理機構(gòu)惡意串通的；（四）向采購人、采購代理機構(gòu)行賄或者提供其他不正當(dāng)利益的；（五）在招標(biāo)采購過程中與采購人進行協(xié)商談判的；（六）拒絕有關(guān)部門監(jiān)督檢查或者提供虛假情況的。供應(yīng)商有前款第（一）至（五）項情形之一的，中標(biāo)、成交無效。 2.《中華人民共和國政府采購法實施條例》第七十二條：供應(yīng)商有下列情形之一的，依照政府采購法第七十七條第一款的規(guī)定追究法律責(zé)任：（一）向評標(biāo)委員會、競爭性談判小組或者詢價小組成員行賄或者提供其他不正當(dāng)利益；（二）中標(biāo)或者成交后無正當(dāng)理由拒不與采購人簽訂政府采購合同；（三）未按照采購文件確定的事項簽訂政府采購合同；（四）將政府采購合同轉(zhuǎn)包；（五）提供假冒偽劣產(chǎn)品；（六）擅自變更、中止或者終止政府采購合同。 供應(yīng)商有前款第一項規(guī)定情形的，中標(biāo)、成交無效。評審階段資格發(fā)生變化，供應(yīng)商未依照本條例第二十一條的規(guī)定通知采購人和采購代理機構(gòu)的，處以采購金額5‰的罰款，列入不良行為記錄名單，中標(biāo)、成交無效。 |
| 19 | 行政處罰 | 對采購人、采購代理機構(gòu)未依法開展采購活動等十一類情形的處罰 |
《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第八條：采購人委托采購代理機構(gòu)代理招標(biāo)的，采購代理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在采購人委托的范圍內(nèi)依法開展采購活動。采購代理機構(gòu)及其分支機構(gòu)不得在所代理的采購項目中投標(biāo)或者代理投標(biāo)，不得為所代理的采購項目的投標(biāo)人參加本項目提供投標(biāo)咨詢。 第七十八條：采購人、采購代理機構(gòu)有下列情形之一的，由財政部門責(zé)令限期改正，情節(jié)嚴重的，給予警告，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由其行政主管部門或者有關(guān)機關(guān)給予處分，并予通報；采購代理機構(gòu)有違法所得的，沒收違法所得，并可以處以不超過違法所得3倍、最高不超過3萬元的罰款，沒有違法所得的，可以處以1萬元以下的罰款:(一)違反本辦法第八條第二款規(guī)定的；(二)設(shè)定最低限價的；(三)未按照規(guī)定進行資格預(yù)審或者資格審查的；(四)違反本辦法規(guī)定確定招標(biāo)文件售價的；(五)未按規(guī)定對開標(biāo)、評標(biāo)活動進行全程錄音錄像的；(六)擅自終止招標(biāo)活動的；(七)未按照規(guī)定進行開標(biāo)和組織評標(biāo)的；(八)未按照規(guī)定退還投標(biāo)保證金的；(九)違反本辦法規(guī)定進行重新評審或者重新組建評標(biāo)委員會進行評標(biāo)的；(十)開標(biāo)前泄露已獲取招標(biāo)文件的潛在投標(biāo)人的名稱、數(shù)量或者其他可能影響公平競爭的有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)情況的；(十一)未妥善保存采購文件的；(十二)其他違反本辦法規(guī)定的情形。 |
| 20 | 行政處罰 | 對采購人、采購代理機構(gòu)未按照規(guī)定在指定媒體上發(fā)布政府采購信息等五類情形的處罰 | 《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》第五十一條：采購人、采購代理機構(gòu)有下列情形之一的，責(zé)令限期改正，給予警告；有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定處以罰款的，并處罰款；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理：（一）未按照本辦法規(guī)定在指定媒體上發(fā)布政府采購信息的；（二）未按照本辦法規(guī)定組成談判小組、詢價小組的；（三）在詢價采購過程中與供應(yīng)商進行協(xié)商談判的；（四）未按照政府采購法和本辦法規(guī)定的程序和要求確定成交候選人的；（五）泄露評審情況以及評審過程中獲悉的國家秘密、商業(yè)秘密的。采購代理機構(gòu)有前款情形之一，情節(jié)嚴重的，暫停其政府采購代理機構(gòu)資格3至6個月；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，取消其政府采購代理機構(gòu)資格。 |
| 21 | 行政處罰 | 對采購人未按照規(guī)定采用非招標(biāo)采購方式等四類情形的處罰 | 《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》第五十二條：采購人有下列情形之一的，責(zé)令限期改正，給予警告；有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定處以罰款的，并處罰款：（一）未按照政府采購法和本辦法的規(guī)定采用非招標(biāo)采購方式的。（二）未按照政府采購法和本辦法的規(guī)定確定成交供應(yīng)商的。（三）未按照采購文件確定的事項簽訂政府采購合同，或者與成交供應(yīng)商另行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的協(xié)議的。（四）未按規(guī)定將政府采購合同副本報本級財政部門備案的。 |
| 22 | 行政處罰 | 對談判小組、詢價小組成員收受采購人、采購代理機構(gòu)、供應(yīng)商、其他利害關(guān)系人的財物或者其他不正當(dāng)利益等六類行為的處罰 |
1.《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》第五十五條：談判小組、詢價小組成員有下列行為之一的，責(zé)令改正，給予警告；有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定處以罰款的，并處罰款；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理：（一）收受采購人、采購代理機構(gòu)、供應(yīng)商、其他利害關(guān)系人的財物或者其他不正當(dāng)利益的；（二）泄露評審情況以及評審過程中獲悉的國家秘密、商業(yè)秘密的；（三）明知與供應(yīng)商有利害關(guān)系而不依法回避的；（四）在評審過程中擅離職守，影響評審程序正常進行的；（五）在評審過程中有明顯不合理或者不正當(dāng)傾向性的；（六）未按照采購文件規(guī)定的評定成交的標(biāo)準(zhǔn)進行評審的。評審專家有前款情形之一，情節(jié)嚴重的，取消其政府采購評審專家資格，不得再參加任何政府采購項目的評審，并在財政部門指定的政府采購信息發(fā)布媒體上予以公告。 2.《中華人民共和國政府采購法實施條例》第七十條：采購人員與供應(yīng)商有利害關(guān)系而不依法回避的，由財政部門給予警告，并處2000元以上2萬元以下的罰款。 第七十五條：政府采購評審專家未按照采購文件規(guī)定的評審程序、評審方法和評審標(biāo)準(zhǔn)進行獨立評審或者泄露評審文件、評審情況的，由財政部門給予警告，并處2000元以上2萬元以下的罰款；影響中標(biāo)、成交結(jié)果的，處2萬元以上5萬元以下的罰款，禁止其參加政府采購評審活動。政府采購評審專家與供應(yīng)商存在利害關(guān)系未回避的，處2萬元以上5萬元以下的罰款，禁止其參加政府采購評審活動。政府采購評審專家收受采購人、采購代理機構(gòu)、供應(yīng)商賄賂或者獲取其他不正當(dāng)利益，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，處2萬元以上5萬元以下的罰款，禁止其參加政府采購評審活動。政府采購評審專家有上述違法行為的，其評審意見無效，不得獲取評審費；有違法所得的，沒收違法所得；給他人造成損失的，依法承擔(dān)民事責(zé)任。 |
| 23 | 行政處罰 | 對地方金融組織違法行為的處罰 |
1.《安徽省地方金融條例》第二條:本條例所稱地方金融組織，是指依法設(shè)立、從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司和區(qū)域性股權(quán)市場，以及法律、行政法規(guī)和國務(wù)院授權(quán)地方人民政府監(jiān)督管理的從事金融業(yè)務(wù)的其他組織。 2.《安徽省地方金融條例》第五十二條:違反本條例第十條規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)從事地方金融組織的業(yè)務(wù)活動的，由地方金融監(jiān)督管理部門責(zé)令停止經(jīng)營，沒收違法所得，并處五十萬元以上一百萬元以下的罰款。 3.《安徽省地方金融條例》第五十三條:違反本條例第十一條規(guī)定，地方金融組織未依照規(guī)定辦理發(fā)生事項備案的，由地方金融監(jiān)督管理部門責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處五萬元以上十萬元以下的罰款，情節(jié)嚴重的，責(zé)令停業(yè)整頓。 4.《安徽省地方金融條例》第五十四條:違反本條例第十六條第一款第一項至第三項規(guī)定，地方金融組織未按照要求報送有關(guān)材料的，由地方金融監(jiān)督管理部門責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。 5.《安徽省地方金融條例》第五十五條:違反本條例第十七條規(guī)定，地方金融組織未按照規(guī)定報告重大事項、重大風(fēng)險事件的，由地方金融監(jiān)督管理部門責(zé)令限期改正，處一萬元以上五萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處五萬元以上二十萬元以下的罰款。 6.《安徽省地方金融條例》第五十六條:地方金融組織違反本條例第十八條第二項規(guī)定，出借、出租許可證件或者試點資格取得文件的，或者違反第三項規(guī)定，非法受托投資、自營或者受托發(fā)放貸款的，由地方金融監(jiān)督管理部門責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處二十萬元以上一百萬元以下的罰款；逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓；情節(jié)嚴重的，由省地方金融監(jiān)督管理部門依法吊銷經(jīng)營許可證或者取消試點資格。 7.《安徽省地方金融條例》第五十七條:違反本條例第二十二條第三款、第三十三條第三款規(guī)定，地方金融組織拒絕、阻礙地方金融監(jiān)督管理部門依法實施現(xiàn)場檢查或者采取風(fēng)險處置措施的，由地方金融監(jiān)督管理部門責(zé)令限期改正，處一萬元以上五萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處五萬元以上二十萬元以下的罰款。 8.《安徽省地方金融條例》第六十條：違反本條例規(guī)定的行為，有關(guān)法律、行政法規(guī)已有行政處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定執(zhí)行；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 |
| 24 | 行政裁決 | 政府采購供應(yīng)商投訴處理 |
1.《政府采購法》第五十五條：質(zhì)疑供應(yīng)商對采購人、采購代理機構(gòu)的答復(fù)不滿意或者采購人、采購代理機構(gòu)未在規(guī)定的時間內(nèi)作出答復(fù)的，可以在答復(fù)期滿后十五個工作日內(nèi)向同級政府采購監(jiān)督管理部門投訴。 2.《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》（財政部令第94號）第五條：縣級以上各級人民政府財政部門（以下簡稱財政部門）負責(zé)依法處理供應(yīng)商投訴。第六條：供應(yīng)商投訴按照采購人所屬預(yù)算級次，由本級財政部門處理?？鐓^(qū)域聯(lián)合采購項目的投訴，采購人所屬預(yù)算級次相同的，由采購文件事先約定的財政部門負責(zé)處理，事先未約定的，由最先收到投訴的財政部門負責(zé)處理；采購人所屬預(yù)算級次不同的，由預(yù)算級次最高的財政部門負責(zé)處理。 |
| 25 | 其他權(quán)力 | 小額貸款公司設(shè)立與變更備案（設(shè)立、變更、取消試點資格） |
1.《安徽省地方金融條例》第二條規(guī)定：本條例所稱地方金融組織，是指依法設(shè)立、從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司和區(qū)域性股權(quán)市場，以及法律、行政法規(guī)和國務(wù)院授權(quán)地方人民政府監(jiān)督管理的從事金融業(yè)務(wù)的其他組織。 2.《安徽省地方金融條例》第十一條規(guī)定：“地方金融組織發(fā)生下列事項，應(yīng)當(dāng)向地方金融監(jiān)督管理部門備案：（一）設(shè)立分支機構(gòu)；（二）合并、分立；（三）變更名稱、經(jīng)營范圍、營業(yè)區(qū)域、住所、注冊資本；（四）變更法定代表人、實際控制人、控股股東、主要股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員；（五）法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)備案的其他重大事項”。 3.《安徽省地方金融條例》第十九條規(guī)定：“地方金融組織解散、破產(chǎn)或者不再經(jīng)營相關(guān)金融業(yè)務(wù)的，依法注銷相關(guān)金融業(yè)務(wù)許可或者取消試點資格，并向社會公告”。 4.《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）第二條：“申請設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向省級政府主管部門提出正式申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T申請辦理注冊登記手續(xù)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照”。 5.《安徽省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省政府金融辦關(guān)于開展小額貸款公司試點工作指導(dǎo)意見的通知》（皖政辦〔2008〕52號）附件1第十一條：“設(shè)立小額貸款公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段”。 6.《安徽省地方金融監(jiān)督管理局關(guān)于促進全省小額貸款公司持續(xù)健康發(fā)展的若干意見》（皖金〔2020〕13號）第一條：“小額貸款公司的名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明‘小額貸款’字樣。未經(jīng)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)，任何企業(yè)不得在名稱中使用‘小額貸款’字樣。對批準(zhǔn)設(shè)立的小額貸款公司由省地方金融監(jiān)管局發(fā)放《小額貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)證》，并經(jīng)市場監(jiān)管部門辦理相關(guān)登記后方可營業(yè)”。 |
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