為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的工作部署，提升全省各級(jí)預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和信息化水平，推進(jìn)財(cái)政治理能力現(xiàn)代化，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《預(yù)算管理一體化規(guī)范試行》和《預(yù)算管理一體化系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》 結(jié)合我省實(shí)際，制定本方案。

一、工作目標(biāo)任務(wù)

全面實(shí)施全省行政事業(yè)單位預(yù)算管理一體化單位會(huì)計(jì)核算，構(gòu)建順向相互支撐、有效制衡與逆向真實(shí)反饋、有效監(jiān)督的完整核算管理閉環(huán)。依托省政務(wù)云，實(shí)現(xiàn)單位會(huì)計(jì)核算信息在財(cái)政部門(mén)的動(dòng)態(tài)反映和集中存放，以及單位會(huì)計(jì)核算與國(guó)庫(kù)集中支付、資產(chǎn)管理、部門(mén)決算、政府部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告等系統(tǒng)互聯(lián)互通。統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目體系和報(bào)表，深入推進(jìn)政府會(huì)計(jì)改革，有效提升政府會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

1.2022 年起，全省預(yù)算單位全面使用滿足財(cái)政部預(yù)算管理一體化規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的云化單位會(huì)計(jì)核算軟件（以下簡(jiǎn)稱(chēng)單位會(huì)計(jì)核算云）。預(yù)算單位財(cái)政資金依托單位會(huì)計(jì)核算云，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付與單位會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)對(duì)接。預(yù)算單位非財(cái)政資金，部門(mén)單位使用單位會(huì)計(jì)核算云進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算。

2.2022 年底前,實(shí)現(xiàn)單位會(huì)計(jì)核算與部門(mén)決算、政府財(cái)務(wù)報(bào)告、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理等系統(tǒng)對(duì)接、數(shù)據(jù)共享、業(yè)務(wù)協(xié)同。單位會(huì)計(jì)核算采用全省大集中的云核算模式，依托省電子政務(wù)外網(wǎng)，已在省政務(wù)云集中部署完成。首批單位會(huì)計(jì)核算云服務(wù)商已通過(guò)上線測(cè)試，為全省預(yù)算單位核算軟件遷移至全省核算云提供免費(fèi)技術(shù)支持服務(wù)。全省預(yù)算單位可登錄預(yù)算管理一體化系統(tǒng)選擇對(duì)應(yīng)的云核算軟件，聯(lián)系軟件服務(wù)商負(fù)責(zé)做好系統(tǒng)上線實(shí)施服務(wù)。暫無(wú)法選擇使用會(huì)計(jì)核算軟件的預(yù)算單位，要及時(shí)督促軟件服務(wù)商與省財(cái)政信息中心聯(lián)系，完成核算云數(shù)據(jù)接口開(kāi)發(fā)、核算云部署及測(cè)試上線，確保按期實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算軟件遷移上云運(yùn)行工作。

主管部門(mén)對(duì)所屬單位有統(tǒng)一核算細(xì)化管理需求的，可選擇統(tǒng)一的軟件核算。鼓勵(lì)市、縣（區(qū)）選擇統(tǒng)一的軟件進(jìn)行核算，以進(jìn)一步加強(qiáng)各級(jí)預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算監(jiān)督管理。

1.統(tǒng)一賬套設(shè)置。按照財(cái)政部預(yù)算管理一體化要求，單位會(huì)計(jì)核算云通過(guò)設(shè)置賬套、實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一賬套管理。

2.統(tǒng)一科目體系。單位會(huì)計(jì)核算云使用省財(cái)政廳統(tǒng)一制定的政府會(huì)計(jì)科目體系，科目體系包含明細(xì)科目及輔助核算兩方面內(nèi)容,采用疊加組合方式設(shè)置。

3.統(tǒng)一業(yè)務(wù)憑證模版。單位會(huì)計(jì)核算云對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等統(tǒng)一設(shè)定憑證模版，各單位可直接調(diào)用并生成記賬憑證，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。

4.統(tǒng)一生成相關(guān)報(bào)表。單位會(huì)計(jì)核算云實(shí)現(xiàn)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表的統(tǒng)一生成，實(shí)現(xiàn)與部門(mén)決算系統(tǒng)、政府財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)數(shù)據(jù)互聯(lián)共享。

二、工作要求

推行單位會(huì)計(jì)核算云是全面深化預(yù)算制度改革的現(xiàn)實(shí)需要，是對(duì)預(yù)算管理全流程動(dòng)態(tài)反映和有效控制的客觀要求。全省各級(jí)財(cái)政、部門(mén)單位要高度重視，充分認(rèn)識(shí)這項(xiàng)改革的重大意義，按 照本方案部署和要求，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化主體責(zé)任，有序推動(dòng)全省單位會(huì)計(jì)核算云實(shí)施落地。各地推進(jìn)情況納入全省預(yù)算管理一體化推廣考核范圍。

1.各級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促本地區(qū)單位會(huì)計(jì)核算云實(shí)施落地。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)全省單位會(huì)計(jì)核算云業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)擬訂、更新，組織系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、升級(jí)，加強(qiáng)對(duì)單位會(huì)計(jì)核算云服務(wù)商綜合考評(píng)。

2.各部門(mén)、單位是預(yù)算執(zhí)行主體和會(huì)計(jì)核算主體。各部門(mén)、單位負(fù)責(zé)按要求實(shí)施單位會(huì)計(jì)核算云的遷移，并對(duì)其核算事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。主管部門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促本部門(mén)所屬單位會(huì)計(jì)核算工作。

3.各核算云服務(wù)商負(fù)責(zé)單位會(huì)計(jì)核算云安全穩(wěn)定運(yùn)行，提供軟件培訓(xùn)、系統(tǒng)初始化、運(yùn)維管理等技術(shù)支持服務(wù)，做好歷史數(shù)據(jù)的維護(hù)和銜接。

三、實(shí)施要求

自 2021 年 8 月 1 日起，全省執(zhí)行《政府會(huì)計(jì)制度》的預(yù)算單位全面啟用單位會(huì)計(jì)核算云，各地應(yīng)根據(jù)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行試點(diǎn)推進(jìn)情況同步推進(jìn)單位會(huì)計(jì)核算實(shí)施。2021 年 11 月底前，全省預(yù)算單位應(yīng)完成系統(tǒng)上線試運(yùn)行。2022 年 1 月 1 日起，全面使用單位會(huì)計(jì)核算云進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。核算較為復(fù)雜、內(nèi)部管理信息系統(tǒng)中業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)融合度較高的高校、醫(yī)院等單位，可自行選擇是否使用單位會(huì)計(jì)核算云。不使用的單位，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范和預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中平臺(tái)接口規(guī)范，對(duì)本單位會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)進(jìn)行改造，通過(guò)建立數(shù)據(jù)接口、人工導(dǎo)入方式傳輸數(shù)據(jù)。部門(mén)單位涉密事項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行審查，涉及國(guó)家秘密的內(nèi)容，不得通過(guò)單位會(huì)計(jì)核算云進(jìn)行核算。中央駐皖單位不納入本次實(shí)施范圍。單位會(huì)計(jì)核算主體由省財(cái)政廳按照納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)的預(yù)算單位進(jìn)行初始化和默認(rèn)賬套維護(hù)。國(guó)庫(kù)集中支付執(zhí)行主體與單位會(huì)計(jì)核算主體一致的，單位會(huì)計(jì)核算云將自動(dòng)匹配關(guān)聯(lián)單位國(guó)庫(kù)集中支付與會(huì)計(jì)核算有關(guān)信息，滿足會(huì)計(jì)核算的機(jī)制憑證自動(dòng)生成。國(guó)庫(kù)集中支付執(zhí)行主體與單位會(huì)計(jì)核算主體不一致事項(xiàng)（如預(yù)算單列，非獨(dú)立核算的單位），省級(jí)預(yù)算單位由主管部門(mén)統(tǒng)一書(shū)面報(bào)備省財(cái)政廳對(duì)口業(yè)務(wù)處，市縣預(yù)算單位以市為單位統(tǒng)一書(shū)面報(bào)備省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處。為不影響單位正常核算，2021 年報(bào)備事項(xiàng)在 9 月 30 日前完成。

1.科目體系要求。全省各級(jí)預(yù)算單位要按照省財(cái)政廳要求，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化科目體系。對(duì)會(huì)計(jì)核算科目體系中已有的會(huì)計(jì)科目，單位不得自行修改；對(duì)會(huì)計(jì)核算科目體系中沒(méi)有的會(huì)計(jì)科目，單位可以增加有關(guān)二級(jí)以下科目進(jìn)行核算。

2.通用業(yè)務(wù)憑證模版。為減輕單位財(cái)務(wù)人員工作量，省財(cái)政廳制定通用業(yè)務(wù)憑證模版及業(yè)務(wù)場(chǎng)景舉例。已設(shè)置憑證模版的國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)，應(yīng)通過(guò)憑證模版進(jìn)行自動(dòng)制證。

3.業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)調(diào)整。今后因會(huì)計(jì)制度修訂、部門(mén)決算、政府財(cái)務(wù)報(bào)告等填報(bào)口徑變化引起的政策調(diào)整，財(cái)政及單位管理需求變化導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算科目體系、憑證模版變化的，省財(cái)政廳相應(yīng)發(fā)布調(diào)整事項(xiàng)并統(tǒng)一在核算軟件調(diào)整。

4.個(gè)性化核算管理需求。為兼顧部門(mén)單位個(gè)性化核算管理需求，單位會(huì)計(jì)核算云支持部門(mén)單位明細(xì)科目及輔助核算擴(kuò)展，支持個(gè)性化報(bào)表定制。

為保證單位會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)更新的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，省財(cái)政廳對(duì)各核算云服務(wù)商采取年度綜合考評(píng)機(jī)制，考評(píng)結(jié)合預(yù)算單位滿意度問(wèn)卷調(diào)查、業(yè)務(wù)及技術(shù)抽查、服務(wù)用戶量等進(jìn)行綜合評(píng)估。考評(píng)不合格的云服務(wù)商，預(yù)算單位可在新會(huì)計(jì)年度重新選擇單位會(huì)計(jì)核算云服務(wù)商，妥善做好歷史數(shù)據(jù)遷移。為加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，省財(cái)政廳就統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目體系、通用業(yè)務(wù)憑證模版及業(yè)務(wù)場(chǎng)景示范案例制定了《安徽省預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)操作手冊(cè)》，編制了《安徽省預(yù)算管理一體化單位會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)接口規(guī)范》，請(qǐng)各部門(mén)單位在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中下載使用。執(zhí)行過(guò)程中有任何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋省財(cái)政廳。

聯(lián)系方式：省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處 翟利超????聯(lián)系電話：68150517

省財(cái)政信息中心 張世瓊???聯(lián)系電話：68150355