第一章 總則

第一條 為切實加強我局經(jīng)費預(yù)算管理，充分發(fā)揮預(yù)算的約束作用，強化預(yù)算的分配、監(jiān)督職能，合理調(diào)度資金，保障和促進各項事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《政府采購法》等法律法規(guī)和上級有關(guān)要求，制定本制度。

第二章  預(yù)算編制管理

第二條 各部門負責(zé)本部門基礎(chǔ)預(yù)算數(shù)據(jù)申報，根據(jù)職能和下年度工作任務(wù)編制預(yù)算。

第三條 預(yù)算編制必須堅持5個基本原則：

1、真實性原則。各部門預(yù)算編制要做到穩(wěn)妥可靠、量入為出、收支平衡。預(yù)算收支的預(yù)測必須以各部門發(fā)展規(guī)模為依據(jù)，對每一收支項目的數(shù)字指標應(yīng)認真測算，力求各項收支數(shù)據(jù)真實準確。

2、完整性原則。各部門的預(yù)算編制要體現(xiàn)完整性原則，將預(yù)算內(nèi)外財政資金和其他依法取得的收入及相應(yīng)的支出全部納入預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排，全口徑編制預(yù)算。對各項收入、支出預(yù)算的編制做到不重不漏，不得在預(yù)算之外保留收支項目。

3、重點性原則。各部門預(yù)算要做到合理安排各項資金,尤其要合理安排各項支出。在兼顧一般的同時,優(yōu)先保證重點項目。要先保證基本支出，后安排項目支出；先重點、急需項目，后一般項目。

4、透明性原則。各部門預(yù)算的編制要體現(xiàn)公開、透明的原則。各部門的經(jīng)常性支出要建立科學(xué)的定員定額體系，從而實現(xiàn)預(yù)算分配的標準化。項目支出應(yīng)通過填報項目文本、經(jīng)過科學(xué)論證、優(yōu)先排序后確定必保項目和備選項目，結(jié)合當(dāng)年財力和支出重點進行安排，使預(yù)算分配更加規(guī)范、透明。財政預(yù)算批復(fù)后，必須及時網(wǎng)上公開。

5、績效性原則。財務(wù)部門要建立各部門預(yù)算項目支出績效考評制度，對預(yù)算執(zhí)行過程和完成結(jié)果進行全面追蹤問效，提高資金的使用效益。

第四條 各部門必須嚴格按照編制程序、方法及相關(guān)規(guī)定進行預(yù)算編制：

1、編制前的準備工作。正式編制預(yù)算前，各部門要對本單位的資源進行調(diào)查，摸清家底，對部門現(xiàn)有的資產(chǎn)、收支狀況、人員狀況進行全面清查，為編制預(yù)算提供真實依據(jù)?？偨Y(jié)和分析上年度預(yù)算收支執(zhí)行情況，掌握財務(wù)收支和業(yè)務(wù)活動的變化情況，找出影響本年度預(yù)算的各種因素；分析本年度國家有關(guān)政策對預(yù)算的要求；認真領(lǐng)會對預(yù)算編制的相關(guān)要求，做好年度預(yù)算編制準備工作。

2、收入預(yù)算的編制。各部門收入預(yù)算應(yīng)以上年度預(yù)算執(zhí)行情況為基礎(chǔ)，根據(jù)本年度維持部門正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本要求，考慮預(yù)算年度的收入增減因素進行測算。各部門收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、其他收入。編制收入預(yù)算時，要突出財政供給的主渠道地位，對上級補助收入、其他收入的預(yù)算申報數(shù)，要遵循穩(wěn)健性原則，對沒有把握的收入不能列入預(yù)算，對預(yù)計發(fā)生的收入不能高估。各部門自行取得的各項收入必須足額列入預(yù)算，不得隱瞞或少列，更不得另設(shè)賬戶或私設(shè)“小金庫”。

3、支出預(yù)算的編制。各部門的支出預(yù)算，分為基本支出和項目支出兩部分。

（1）基本支出預(yù)算的編制。根據(jù)支出的基本性質(zhì)進行合理歸并，確定各部門基本支出構(gòu)成，劃分為工資福利支出、對個人和家庭的補助、商品和服務(wù)支出三部分。工資福利支出預(yù)算包括：基本工資、津貼、補貼、獎金、社會保障繳費、伙食補助費、其他工資福利支出。對個人和家庭的補助預(yù)算包括：離休費、退休費、退職費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、助學(xué)金、獎勵金、住房公積金、提租補貼、購房補貼、獨生子女保健費、其他對個人和家庭的補助支出。商品和服務(wù)支出是指維持各部門正常運轉(zhuǎn)的定額公用支出，包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、出國費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、招待費、專用材料費、勞務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、其他商品和服務(wù)支出。其預(yù)算編制時，各部門根據(jù)人數(shù)及平均公用經(jīng)費標準編制定額公務(wù)費；其他定額支出包括在職在編福利費、工會經(jīng)費和離休人員特需費。

（2）項目支出預(yù)算的編制。項目支出預(yù)算，是為完成特定的工作任務(wù)或發(fā)展目標，根據(jù)上級財政部門和各部門發(fā)展需要，在基本支出之外編制的具有專門指定用途的支出。根據(jù)縣財政要求，項目經(jīng)費將逐步壓縮規(guī)范，編制純專項用途的項目支出，項目支出均需按區(qū)級項目支出預(yù)算申報管理辦法申報，沒有申報或申報資料不全的項目不得納入部門預(yù)算。目前，城管局的項目支出預(yù)算主要包括環(huán)衛(wèi)保潔、行政執(zhí)法、環(huán)境整治、信息網(wǎng)絡(luò)租賃、辦公及專用設(shè)備購置等各項支出。

（3）政府采購預(yù)算的編制。政府采購預(yù)算是預(yù)算編制的組成部分。根據(jù)政府采購法的要求，在編制各部門項目支出預(yù)算過程中，凡納入當(dāng)?shù)卣少從夸浀捻椖?，都要納入政府采購預(yù)算，由預(yù)算編制單位提出政府采購預(yù)算建議數(shù)，并填報《政府采購預(yù)算表》。政府采購的項目和金額，按地方政府采購規(guī)定執(zhí)行。

第三章 預(yù)算執(zhí)行管理

第五條 預(yù)算年度開始后、正式預(yù)算未批復(fù)前，為保證各部門正常工作運轉(zhuǎn)，縣財政與局財務(wù)室要根據(jù)上年度預(yù)（決）算金額，對各部門按月預(yù)拔經(jīng)費，正式預(yù)算批復(fù)后，按批復(fù)后的預(yù)算執(zhí)行。

第六條 對于批復(fù)并下達的預(yù)算，各部門應(yīng)結(jié)合工作實際制定用款計劃和項目支出計劃。預(yù)算一經(jīng)確立和批復(fù)，原則上不予調(diào)整和追加。

第七條 各部門應(yīng)加強對項目資金和上級補助資金的管理，建立健全項目的申報、論證、實施、評審及驗收制度，保證項目的順利實施。專項項目資金必須?？顚Ｓ?，不得虛列、截留、擠占、挪用、浪費、套取。

第八條 各部門必須盤活存量資金，對以前年度前結(jié)余資金，當(dāng)年未使用的，除列明至具體項目并需繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)使用的，其他結(jié)余全部列入下年部門預(yù)算統(tǒng)籌安排。

第九條 格執(zhí)行采購預(yù)算。為嚴格規(guī)范局各部門政府采購行為，凡未列入當(dāng)年采購預(yù)算的項目，局辦公室一律不予辦理采購手續(xù)。列入部門預(yù)算的采購項目必須嚴格按照績溪縣政府采購管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條 嚴格執(zhí)行采購預(yù)算。為嚴格規(guī)范局各部門政府采購行為，凡未列入當(dāng)年采購預(yù)算的項目，局辦公室一律不予辦理采購手續(xù)。列入部門預(yù)算的采購項目必須嚴格按照績溪縣政府采購管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條 對確需調(diào)整、追加預(yù)算的，由各部門提出追加或調(diào)整預(yù)算申報表，經(jīng)辦公室（財務(wù)室）審核、論證后，提出追加、調(diào)整預(yù)算方案，報縣財政部門審批。

第四章 加強預(yù)算監(jiān)督

第十二條 各部門必須建立健全財務(wù)內(nèi)控制度和內(nèi)部稽核、審批、審查制度，完善內(nèi)部管理，強化內(nèi)部約束。嚴格按照局相關(guān)制度執(zhí)行。

第十三條 縣財政、局辦公室（財務(wù)室）每年定期和不定期對各部門預(yù)算編制和執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對于違反上述規(guī)定的，視情節(jié)情節(jié)輕重，依法依紀追究責(zé)任人的責(zé)任。

第五章 附則

第十四條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第十五條 本制度由績溪縣城市管理綜合執(zhí)法局辦公室負責(zé)解釋。