各市水利（水務(wù)）局，廳直各單位、廳機關(guān)有關(guān)處室：

為加強省級部門預(yù)算績效管理，建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中共安徽省委  安徽省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（皖發(fā)〔2019〕11號）、《安徽省省級預(yù)算績效管理暫行辦法》（皖財績〔2019〕1018號）等有關(guān)規(guī)定，省水利廳研究制定了《安徽省水利廳省級部門預(yù)算績效管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

 

安徽省水利廳省級部門預(yù)算績效管理辦法

 

第一章   總則

第一條   為加強省級部門預(yù)算績效管理，建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中共安徽省委  安徽省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（皖發(fā)〔2019〕11號）、《安徽省省級預(yù)算績效管理暫行辦法》（皖財績〔2019〕1018號）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于省水利廳、廳直各單位、市縣水利部門所有省級部門預(yù)算資金的績效管理，包括年初部門預(yù)算批復(fù)及省級預(yù)算追加經(jīng)費。

第三條   省水利廳省級部門預(yù)算績效管理，是指省水利廳機關(guān)有關(guān)處室、廳直各單位、市縣水利部門，根據(jù)指向明確、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配的要求設(shè)定績效目標(biāo)，在預(yù)算執(zhí)行過程中運用科學(xué)合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和方法開展監(jiān)控，對省級部門預(yù)算資金的經(jīng)濟性、效率性、效益性和公平性進(jìn)行評價，并對評價結(jié)果進(jìn)行有效應(yīng)用的預(yù)算管理活動。

第四條   省級部門預(yù)算績效管理按管理對象分為部門整體績效管理、政策和項目績效管理。按管理環(huán)節(jié)分為事前績效評估管理、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控管理、績效評價管理和績效結(jié)果應(yīng)用管理等。

第五條   省水利廳、廳直各單位和市縣水利部門是省級預(yù)算績效管理的責(zé)任主體；部門和單位主要負(fù)責(zé)同志對本部門本單位預(yù)算績效負(fù)責(zé)，項目責(zé)任人對項目預(yù)算績效負(fù)責(zé)。

 

第二章    職責(zé)分工

第六條   廳機關(guān)有關(guān)處室、廳直各單位、市縣水利部門按照各自職能職責(zé)開展部門預(yù)算績效管理工作。

（一）省水利廳財務(wù)審計處：研究制定本部門預(yù)算績效管理具體辦法或?qū)嵤┘?xì)則；負(fù)責(zé)部門預(yù)算績效管理的組織協(xié)調(diào)；會同各處室建立健全預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，編報部門整體績效目標(biāo)，組織開展績效監(jiān)控、整體支出績效評價及重點項目部門績效評價；督促相關(guān)單位對績效監(jiān)控和績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，提出績效管理結(jié)果應(yīng)用建議；組織開展績效管理相關(guān)信息公開；按要求向省財政廳報送預(yù)算績效管理工作考核自評情況；指導(dǎo)所屬單位預(yù)算績效管理工作；配合省財政廳組織的績效評價等。

（二）省水利廳機關(guān)有關(guān)處室：組織開展本領(lǐng)域新出臺重大政策、新增重大項目事前績效評估；研究提出相關(guān)項目預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系；審核、匯總相關(guān)項目績效目標(biāo)；開展相關(guān)項目績效監(jiān)控及績效評價；督促相關(guān)單位對項目績效監(jiān)控和績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，提出績效管理結(jié)果應(yīng)用建議；指導(dǎo)所屬單位相關(guān)項目預(yù)算績效管理工作；配合省財政廳組織的相關(guān)項目績效評價等。

（三）廳直各單位：研究制定本單位預(yù)算績效管理具體辦法或?qū)嵤┘?xì)則；負(fù)責(zé)本單位新出臺重大政策、新增重大項目事前績效評估；負(fù)責(zé)本單位省級部門預(yù)算整體支出績效評價，項目支出績效目標(biāo)申報、績效監(jiān)控、績效自評；負(fù)責(zé)本單位績效管理相關(guān)信息公開；對績效監(jiān)控和績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改；配合省財政廳、省水利廳組織的績效評價等。

（四）市縣水利部門：負(fù)責(zé)本單位省級部門預(yù)算項目支出績效目標(biāo)申報、績效監(jiān)控、績效自評；對績效監(jiān)控和績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改；配合省財政廳、省水利廳組織的績效評價等。

第三章  事前績效評估管理

第七條  省水利廳、廳直各單位對擬新出臺或修訂調(diào)整的重大政策和項目，需開展事前績效評估。依據(jù)國家及省有關(guān)政策要求、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等，運用科學(xué)合理的評估方法，就立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標(biāo)合理性、實施方案可行性和籌資合規(guī)性等進(jìn)行客觀、公正的評估。

第八條  廳機關(guān)有關(guān)處室、廳直各單位擬新出臺通過預(yù)算資金安排，單項金額在1000萬元及以上的重大政策和項目，由有關(guān)處室、單位組織開展事前績效評估，并編制事前績效評估報告。事前績效評估報告需隨同部門預(yù)算同步報送省財政廳，作為申請政策和項目預(yù)算的必備要件。

 

第四章   績效目標(biāo)管理

第九條  績效目標(biāo)是指財政預(yù)算資金計劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果?？冃繕?biāo)是預(yù)算績效管理的核心內(nèi)容，是預(yù)算項目儲備、編制部門預(yù)算、實施績效監(jiān)控、開展績效評價等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。

第十條  績效目標(biāo)按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，由申請資金的單位設(shè)定；按照“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”的原則，由分配資金的處室審核。績效目標(biāo)與預(yù)算編制“同步申報、同步審核”。

（一）廳機關(guān)有關(guān)處室結(jié)合工作實際，按照項目實施內(nèi)容，在《安徽省省級財政預(yù)算績效指標(biāo)庫》的基礎(chǔ)上，完善相關(guān)項目預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。

（二）廳直各單位依據(jù)相關(guān)項目預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，結(jié)合項目實施內(nèi)容和任務(wù)要求，設(shè)定項目支出績效目標(biāo)。項目總體績效目標(biāo)及廳直單位細(xì)化績效目標(biāo)經(jīng)廳機關(guān)有關(guān)處室審核匯總后，報送廳財務(wù)審計處。

（三）轉(zhuǎn)移支付預(yù)算項目績效目標(biāo)由廳機關(guān)有關(guān)處室組織編制，項目總體績效目標(biāo)及市縣細(xì)化績效目標(biāo)報送廳財務(wù)審計處。

（四）廳財務(wù)審計處會同相關(guān)業(yè)務(wù)處室，審核匯總編制省水利廳部門預(yù)算整體支出績效目標(biāo)。

第十一條  部門預(yù)算經(jīng)費下達(dá)時，績效目標(biāo)與預(yù)算資金“同步批復(fù)下達(dá)”。

（一）部門預(yù)算中已明確至廳直單位的項目績效目標(biāo)，在批復(fù)單位預(yù)算時，同步批復(fù)績效目標(biāo)。

（二）轉(zhuǎn)移支付預(yù)算中已細(xì)化編制績效目標(biāo)的項目，由廳財務(wù)審計處辦理資金及績效目標(biāo)分配文件，會同有關(guān)處室報送省財政廳審核后下達(dá)。

（三）年初預(yù)算待細(xì)化項目及年中追加省級預(yù)算項目，由廳機關(guān)有關(guān)處室明確資金分配方案，同時明確項目總體績效目標(biāo)及細(xì)化目標(biāo)，履行相應(yīng)程序后，會同財務(wù)審計處報送省財政廳審核后下達(dá)。如績效目標(biāo)不能與資金同步下達(dá)的，按省財政廳要求補充編制績效目標(biāo)，在規(guī)定時間內(nèi)備案。

第十二條  績效目標(biāo)確定后，一般不予調(diào)整。因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績效目標(biāo)管理要求報批。

第五章   績效運行監(jiān)控管理

第十三條  省水利廳、廳直各單位、市縣水利部門依照職責(zé)，在預(yù)算執(zhí)行過程中開展績效運行監(jiān)控，對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實現(xiàn)程度開展監(jiān)督、控制和管理。在全面實施績效監(jiān)控的基礎(chǔ)上，應(yīng)對重點政策和重大項目，以及巡視巡察、審計、監(jiān)督檢查、重點績效評價和日常管理中發(fā)現(xiàn)問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項目予以重點監(jiān)控。

第十四條  廳直各單位、市縣水利部門應(yīng)對省級部門預(yù)算績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實行“雙監(jiān)控”。每年9月，集中對1-8月預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實現(xiàn)程度開展一次績效監(jiān)控匯總分析，分析偏離績效目標(biāo)的原因，預(yù)計全年績效目標(biāo)完成情況，并及時采取糾偏措施。9月10日前，按項目類別向廳機關(guān)有關(guān)處室報送項目績效監(jiān)控情況。

第十五條  廳機關(guān)有關(guān)處室按職責(zé)分工，定期了解廳直單位、市縣水利部門項目績效目標(biāo)完成情況，對廳直單位相關(guān)項目績效監(jiān)控情況進(jìn)行審核，9月20日前報送廳財務(wù)審計處。

第十六條  廳財務(wù)審計處及時通報分單位、分項目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，根據(jù)廳直各單位編制、廳機關(guān)處室審核的績效目標(biāo)監(jiān)控材料，編制部門績效監(jiān)控報告及省級部門整體支出績效監(jiān)控表，每年9月底報送省財政廳。

第十七條  廳財務(wù)審計處、廳機關(guān)有關(guān)處室在績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)督促廳直單位、市縣水利部門及時采取措施進(jìn)行整改，對預(yù)計無法實現(xiàn)績效目標(biāo)或嚴(yán)重偏離績效目標(biāo)的項目，按省財政廳績效運行監(jiān)控管理辦法進(jìn)行處理。

 

第六章   績效評價管理

第十八條  績效評價是指省水利廳、廳直各單位、市縣水利部門根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，依據(jù)規(guī)范的程序，運用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對政策和項目、部門整體支出的經(jīng)濟性、效率性、效益性和公平性進(jìn)行客觀、公正的測量、分析和評判。

第十九條  項目支出績效評價由廳財務(wù)審計處統(tǒng)一布置，廳直各單位、市縣水利部門組織績效自評，廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室具體負(fù)責(zé)相關(guān)項目的績效評價工作。

（一）績效自評。廳直各單位、市縣水利部門對所有省級部門預(yù)算項目支出均需開展績效自評。市級水利部門應(yīng)對縣級水利部門有關(guān)項目支出績效完成情況進(jìn)行抽查。

（二）部門評價。廳機關(guān)有關(guān)處室對廳直各單位、市縣水利部門相關(guān)項目績效自評情況進(jìn)行復(fù)核，必要時可組織現(xiàn)場抽查，對復(fù)核和抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，督促相關(guān)單位進(jìn)行整改，于每年4月30日前將上年項目支出績效自評報告及績效自評表送廳財務(wù)審計處。由省財政廳明確要求主管部門進(jìn)行復(fù)核的項目，廳財務(wù)審計處會同有關(guān)處室委托具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進(jìn)行復(fù)核，并出具項目支出績效評價報告。

第二十條   廳財務(wù)審計處負(fù)責(zé)組織實施省級部門預(yù)算整體支出績效評價。廳財務(wù)審計處在各單位績效自評及項目績效評價的基礎(chǔ)上，組織省級部門預(yù)算整體支出績效評價復(fù)核，于每年6月30日前完成整體支出績效評價工作，按規(guī)定時間向省財政廳報送部門績效自評工作情況總結(jié)、項目支出績效自評表、項目支出績效評價報告等。

 

第七章   績效評價結(jié)果應(yīng)用管理

第二十一條   績效評價結(jié)果的應(yīng)用方式主要包括反饋整改、與預(yù)算安排掛鉤、報告和公開。

第二十二條   廳財務(wù)審計處、廳機關(guān)有關(guān)處室應(yīng)及時將績效評價結(jié)果反饋給被評價單位，對存在的問題提出整改要求，督促單位整改落實。

第二十三條   績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤。建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排調(diào)整掛鉤機制，對績效較好的項目（績效評價等級為優(yōu)、良，評分在80分以上）原則上予以保障，對績效一般的項目（績效評價等級為中、差，評分在80分以下的項目）視情況在安排下年預(yù)算時，予以核減或取消安排。廳機關(guān)有關(guān)處室可結(jié)合項目評價結(jié)果對下年預(yù)算安排進(jìn)行調(diào)整，績效評價結(jié)果應(yīng)用情況隨下年預(yù)算安排建議一并報廳財務(wù)審計處。

第二十四條   廳財務(wù)審計處負(fù)責(zé)部門績效管理相關(guān)材料的報送和績效管理信息公開。廳財務(wù)審計處根據(jù)省財政廳明確的績效管理信息公開范圍和內(nèi)容，編制績效管理情況公開信息，履行相應(yīng)程序后予以公開。廳直各單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位績效管理情況的公開。

 

第八章   附則

第二十五條   廳直各單位可依據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定本單位具體辦法或?qū)嵤┘?xì)則。

第二十六條   本辦法由安徽省水利廳負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條   本辦法自印發(fā)之日起施行。