各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣政府各部門、各直屬機構(gòu)：

為進一步深化預(yù)算管理制度改革，提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》《安徽省人民政府關(guān)于印發(fā)安徽省全面實施零基預(yù)算改革方案的通知》（皖政〔2022〕60號）《宣城市人民政府關(guān)于印發(fā)宣城市全面實施零基預(yù)算改革方案的通知精神》（宣政〔2022〕1號）精神，結(jié)合我縣實際，起草了《績溪縣全面實施零基預(yù)算改革方案（征求意見稿）》，現(xiàn)征求你們意見，請各相關(guān)單位認真閱研，并于在截止時間前反饋意見，逾期未反饋視為無意見。

一、征求意見截止時間

2022年8月10日前

二、聯(lián)系部門及方式

聯(lián)系部門：績溪縣財政局預(yù)算股

聯(lián)系人：程力

聯(lián)系電話：0563-8162355

三、反饋的途徑

各相關(guān)單位可以通過電子檔的方式通過電子政府發(fā)到財政局收文員，也可以直接將紙質(zhì)反饋材料報送到縣財政局預(yù)算股。

績溪縣財政局

2022年7月5日

《績溪縣全面實施零基預(yù)算改革方案（征求意見稿）》起草說明

一、方案政策背景

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，全面落實習近平總書記對安徽作出的系列重要講話指示批示，牢固樹立以政領(lǐng)財、以財輔政理念，堅持有效市場與有為政府相結(jié)合，進一步完善預(yù)算管理制度，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，全面實施零基預(yù)算改革，打破支出固化格局，構(gòu)建該保必保、應(yīng)省盡省、講求績效的資金安排機制，增強黨委、政府決策部署保障能力，推動經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

二、主要政策依據(jù)

《中華人民共和國預(yù)算法》

《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》

《安徽省人民政府關(guān)于印發(fā)安徽省全面實施零基預(yù)算改革方案的通知》（皖政〔2022〕60號）

《宣城市人民政府關(guān)于印發(fā)宣城市全面實施零基預(yù)算改革方案的通知精神》（宣政〔2022〕1號）

三、主要內(nèi)容

主要內(nèi)容包括創(chuàng)新預(yù)算編制方式、編制政府年度重點保障事項清單、推進財政資金統(tǒng)籌整合、實行項目全生命周期管理、硬化預(yù)算約束、加快預(yù)算支出標準體系建設(shè)、深化預(yù)算績效管理七個方面共25條具體實施內(nèi)容通過打破預(yù)算安排和資金分配的基數(shù)依賴和支出固化格局，堅持一切從實際需要出發(fā)，逐項審核預(yù)算年度內(nèi)各項支出的內(nèi)容和開支標準。將縣委、縣政府年度重點工作，基本民生、基本公共服務(wù)重大項目等，納入清單優(yōu)先保障，充分發(fā)揮財政資金引導撬動作用，集中財力辦大事，切實提高財政資源配置效率和資金使用效益。

績溪縣全面實施零基預(yù)算改革方案

（征求意見稿）

為進一步深化預(yù)算管理制度改革，提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》《安徽省人民政府關(guān)于印發(fā)安徽省全面實施零基預(yù)算改革方案的通知》（皖政〔2022〕60號）《宣城市人民政府關(guān)于印發(fā)宣城市全面實施零基預(yù)算改革方案的通知精神》（宣政〔2022〕1號）精神，結(jié)合我縣實際，制定本方案。

一、總體要求

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，全面落實習近平總書記對安徽作出的系列重要講話指示批示，牢固樹立以政領(lǐng)財、以財輔政理念，堅持有效市場與有為政府相結(jié)合，進一步完善預(yù)算管理制度，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，從編制2023年預(yù)算起，全面實施零基預(yù)算改革，打破支出固化格局，構(gòu)建該保必保、應(yīng)省盡省、講求績效的資金安排機制，增強黨委、政府決策部署保障能力，推動經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

二、基本原則

（一）破基數(shù)。每年以零為基點編制預(yù)算，打破預(yù)算安排和資金分配的基數(shù)依賴和支出固化格局，堅持一切從實際需要出發(fā)，逐項審核預(yù)算年度內(nèi)各項支出的內(nèi)容和開支標準。

（二）保重點。將中央、省、市、縣重大決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，編制政府年度重點保障事項清單，將縣委、縣政府年度重點工作，基本民生、基本公共服務(wù)重大項目等，納入清單優(yōu)先保障。

（三）強統(tǒng)籌。推動跨部門資金統(tǒng)籌整合，通過財政資金的整合，提升政府部門工作的系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性，從源頭解決政策碎片化、項目分散化等問題，更好發(fā)揮財政資金引導撬動作用，集中財力辦大事。

（四）提績效。建立以績效為導向的預(yù)算分配體系，健全預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機制，構(gòu)建“誰用錢、誰負責，花錢要有效、無效必問責”的資金使用機制，切實提高財政資源配置效率和資金使用效益。

三、主要內(nèi)容

（一）創(chuàng)新預(yù)算編制方式

1. 取消支出基數(shù)。打破預(yù)算安排和資金分配的基數(shù)依賴，所有預(yù)算支出安排不以上年保障水平為基數(shù)，均以零為基點，以黨委、政府決策部署和事業(yè)發(fā)展目標為導向，以政府當年可用財力為基礎(chǔ)，根據(jù)資金實際需求、項目輕重緩急、績效評價情況等統(tǒng)籌核定。

2. 分類編制預(yù)算。保工資、保運轉(zhuǎn)支出，實行以定員定額為主的預(yù)算編制方法，根據(jù)組織、編制、人力資源社會保障、公務(wù)用車管理等部門批準的機構(gòu)編制、實有人員、基本工資、津貼補貼、公務(wù)用車等基礎(chǔ)信息和定員定額標準，據(jù)實測算足額保障。政府年度重點保障事項清單支出，根據(jù)清單所列事項細化編制到具體單位。其他項目支出實行先有項目后有預(yù)算的編制方法，各部門要提前謀劃儲備項目。

3. 健全支出預(yù)算排序機制。預(yù)算原則上按以下順序安排：“?；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)”支出，地方政府債券還本付息支出，政府年度重點保障事項清單確定的支出，部門必須開展的一般事業(yè)發(fā)展支出和其他支出。

（二）編制政府年度重點保障事項清單

4. 編制公共服務(wù)項目清單。主要包括教育、衛(wèi)生健康、養(yǎng)老托幼、社會救助、文化體育等領(lǐng)域重大公共服務(wù)事項。財政部門會同主管部門根據(jù)中央及省規(guī)定的基本公共服務(wù)領(lǐng)域保障內(nèi)容、保障范圍、保障標準、分擔比例等，以及縣委、縣政府確定的其他重大公共服務(wù)事項，編制公共服務(wù)項目清單。主要保障普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性的基本公共服務(wù)事項，避免大包大攬、過高承諾?；竟卜?wù)以外事項，更多通過市場化方式提供。要首先保障中央及省規(guī)定標準的落實。

5. 編制產(chǎn)業(yè)扶持項目清單。主要是根據(jù)縣國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃確定的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，需重點扶持的關(guān)鍵領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)項目，重點是三次產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量協(xié)同發(fā)展領(lǐng)域重大項目。各行業(yè)主管部門要提前謀劃儲備項目，采取競爭立項、評審論證、公開公示等程序，確定具體支持對象、支持方式、支持標準、支持周期等，并按照輕重緩急進行排序。財政部門根據(jù)縣委、縣政府年度重點工作安排，對各部門申報的支持項目，結(jié)合當年財力狀況進行審核評估，統(tǒng)籌編制產(chǎn)業(yè)扶持項目清單。未能納入當年產(chǎn)業(yè)扶持清單支持的項目，列入以后年度滾動支持。嚴格控制競爭性領(lǐng)域財政投入，減少直接補助、無償補助等扶持方式，更多采取政府引導基金、融資貼息等市場化方式支持。

6. 編制重點建設(shè)項目清單。主要包括交通、水利、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，以及數(shù)據(jù)中心等重大信息化建設(shè)項目。財政部門會同相關(guān)部門，根據(jù)縣黨委、縣政府決策部署，以及上級和同級有關(guān)部門批準的投資計劃，編制重點建設(shè)項目清單，明確具體項目、實施計劃、支出標準、分擔比例、籌資方案等。純公益性項目以財政保障為主，根據(jù)財力可能、發(fā)展需要，合理確定建設(shè)規(guī)模、標準和實施進度。有一定收益項目要通過地方政府專項債券、市場化融資等多種方式籌集建設(shè)資金，更多發(fā)揮市場作用。

7. 加強項目清單動態(tài)管理。政府年度重點保障事項清單是相關(guān)領(lǐng)域預(yù)算安排的重要依據(jù)，與年度預(yù)算同步編制，每年根據(jù)實施情況、資金使用績效、年度重點工作變化等動態(tài)調(diào)整和完善。財政部門要將政府年度重點保障事項清單隨年度預(yù)算提交同級政府審定。

（三）推進財政資金統(tǒng)籌整合

8. 加強財政資金統(tǒng)籌。各部門要根據(jù)政府年度重點保障事項清單，梳理、整合、重構(gòu)部門主管的項目資金，聚焦支持保障清單所列事項。推動跨部門資金統(tǒng)籌整合，對目標相近、內(nèi)容類同的財政資金原則上由一個行業(yè)主管部門牽頭管理。對跨級次、跨區(qū)域的重大戰(zhàn)略任務(wù)，各部門要根據(jù)支出責任積極向上爭取資金。要加強本級資金與上級轉(zhuǎn)移支付資金的統(tǒng)籌，在符合規(guī)定的前提下，將上級轉(zhuǎn)移支付資金與本級同領(lǐng)域?qū)ｍ椯Y金相結(jié)合，一并統(tǒng)籌安排使用。

9. 強化部門和單位收入統(tǒng)籌。各部門和單位要將取得的各類收入納入部門或單位預(yù)算，在部門非財政撥款收入可以滿足支出需要時，不得申請新增財政撥款。嚴禁將政府非稅收入征收情況與征收單位預(yù)算申請及安排掛鉤，部門因執(zhí)收非稅收入發(fā)生的必要成本支出，在公用經(jīng)費不足以保障的情況下，審核后納入部門預(yù)算予以保障。

10. 健全專項資金退出機制。專項資金預(yù)算一年一定，執(zhí)行期限最長不超過3年。政策已到期、目標已完成、績效評價結(jié)果較差或不再具備執(zhí)行條件的項目，一律清理退出。未定執(zhí)行期限項目，要逐項明確執(zhí)行期限。編制2023年預(yù)算時，對執(zhí)行超過3年的專項資金逐項清理退出。

（四）實行項目全生命周期管理

11. 常態(tài)化開展預(yù)算項目儲備。牢固樹立“先謀事、再排錢”理念，提前研究謀劃，項目實行常態(tài)化分類入庫管理，各部門和單位應(yīng)將本級實施項目和轉(zhuǎn)移支付項目全部入庫。預(yù)算支出全部以項目形式納入預(yù)算項目庫，未納入預(yù)算項目庫的項目一律不得安排預(yù)算。

12. 扎實做好項目評審工作。所有申請入庫的項目必須具備充分的立項依據(jù)、具體的支出內(nèi)容、詳細的支出計劃、合理的績效目標、成熟的實施方案方可入庫。按照“先評審、后入庫”的原則對重大支出政策和項目實行預(yù)算評審全覆蓋，預(yù)算評審未通過項目不得納入儲備項目庫。

13. 強化預(yù)算項目執(zhí)行控制。項目應(yīng)嚴格按照財政部門批復或下達預(yù)算文件明確的開支內(nèi)容、績效目標和預(yù)算指標執(zhí)行，不得擅自改變支出內(nèi)容、違規(guī)擴大開支范圍或提高開支標準。涉及政府采購的項目預(yù)算，應(yīng)按照批復的采購品目、數(shù)量和預(yù)算金額，按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定開展政府采購。

14. 完善項目庫滾動管理和定期清理機制。加強項目入庫、安排、分配、撥付、退出全流程管理，經(jīng)常性項目、延續(xù)性項目及當年未能納入預(yù)算安排但符合條件的儲備項目，自動滾入下一年度儲備庫；對已到期、已完成的支出政策和項目，一律退出；對市場機制可以有效解決的支出領(lǐng)域，財政資金一律退出。

（五）硬化預(yù)算約束

15. 加強預(yù)算執(zhí)行管理。將過緊日子作為預(yù)算管理長期堅持的方針，嚴控一般性支出。執(zhí)行中原則上不出臺新的增支政策，確需出臺的政策，通過統(tǒng)籌當年相關(guān)資金解決，統(tǒng)籌當年資金無法解決的，納入以后年度預(yù)算安排。嚴禁出臺溯及以前年度的增支政策。未按預(yù)算管理規(guī)定履行審批程序，不得在政策文件、會議紀要等中對財政經(jīng)費作出新增設(shè)立、提標擴面、增加額度等規(guī)定。

16. 盤活存量資金。健全預(yù)算執(zhí)行通報機制，全面追蹤轉(zhuǎn)移支付資金分配、撥付、使用情況。繼續(xù)嚴格清理存量資金，對各類結(jié)余資金、連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，按規(guī)定全部收回統(tǒng)籌；對不足兩年的結(jié)轉(zhuǎn)資金，加快使用進度，不需按原用途使用的，按規(guī)定統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展急需資金支持的領(lǐng)域。當年預(yù)算資金預(yù)計難以支出或進度明顯滯后的，可調(diào)整用于急需事項。

17. 健全激勵約束機制。完善年度預(yù)算安排與人大審查、巡視巡察、審計監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)問題及預(yù)算執(zhí)行情況、績效評價結(jié)果等掛鉤機制，原則上優(yōu)先保障績效好的項目，削減或取消預(yù)算執(zhí)行率偏低、績效較差、發(fā)現(xiàn)問題較多的項目，對結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模較大的部門和項目，核減或取消下年預(yù)算安排。

18. 加大預(yù)算信息公開力度。加大政府預(yù)算公開力度，全面提升預(yù)算透明度。細化部門預(yù)算公開內(nèi)容，項目預(yù)算安排、使用情況等信息和“三公”經(jīng)費預(yù)算信息應(yīng)當依法依規(guī)向社會公開。大力推進財政政策公開。加強社會媒體和公眾對部門預(yù)算信息的監(jiān)督。

（六）加快預(yù)算支出標準體系建設(shè)

19. 完善基本支出標準體系。厘清基本支出與項目支出開支邊界，進一步明確定員定額范圍，加強基本支出定員定額管理，切實保障部門和單位人員經(jīng)費和正常運轉(zhuǎn)需要。

20. 加強項目支出標準建設(shè)。項目支出實行分級分類管理，在劃清不同類型項目之間的開支范圍基礎(chǔ)上，穩(wěn)步推進項目支出標準體系建設(shè)，加強對項目支出執(zhí)行情況的分析和運用，將實際執(zhí)行水平作為制定標準的重要依據(jù)。

21. 建立標準動態(tài)調(diào)整機制。根據(jù)履職需要、市場價格、實際支出水平等情況，動態(tài)調(diào)整完善基本支出標準體系。以政府年度重點保障事項清單為基礎(chǔ)，根據(jù)支出政策、項目要素及成本、財力水平、實際執(zhí)行情況等，加快推進項目支出標準體系建設(shè)。

（七）深化預(yù)算績效管理

22. 推進事前績效評估。對新出臺的重大政策、項目，申請繼續(xù)實施的到期重大政策、項目以及需要調(diào)整變更的既有重大政策、項目必須開展事前績效評估，未開展評估或評估審核未通過的，一律不得納入預(yù)算安排。

23. 提升績效目標質(zhì)量。按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標”的原則，全面設(shè)置部門整體績效目標、政策及項目績效目標，做到各項指標指向明確、量化清晰、重點突出，與任務(wù)對應(yīng)，與資金匹配。將績效目標設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，實現(xiàn)績效目標管理“三同步”，即績效目標與預(yù)算編制同步申報、同步審核、同步批復下達。

24. 加強績效運行監(jiān)控。將績效管理實質(zhì)性嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。對實施期超過一年的重大政策、項目實行全周期跟蹤問效。開展績效目標實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進度“雙監(jiān)控”，實施部門整體和項目支出績效監(jiān)控全覆蓋。

25. 強化績效結(jié)果運用。加強績效結(jié)果應(yīng)用，將績效結(jié)果作為完善政策、安排預(yù)算、改進管理的重要依據(jù)。推動預(yù)算績效評價結(jié)果信息公開，強化績效評價結(jié)果應(yīng)用，對績效評價結(jié)果差、資金安排交叉重復或碎片化、政策目標已完成或到期的項目，在安排下一年度預(yù)算時，一律予以壓減、整合或取消。

四、強化組織保障

（一）強化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。各部門要充分認識零基預(yù)算改革的重要意義，把實施零基預(yù)算改革工作作為優(yōu)化財政資源配置、提高財政資金使用效益的重要手段，加強組織領(lǐng)導，強化協(xié)同配合，確保改革工作有序?qū)嵤⑷〉脤嵭А?/span>

（二）強化責任落實。財政部門牽頭零基預(yù)算改革工作，要加強對預(yù)算部門的服務(wù)、溝通和指導。各預(yù)算部門是零基預(yù)算改革的實施主體，要切實轉(zhuǎn)變預(yù)算編制和執(zhí)行理念，加強內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，落實落細各項改革任務(wù)。

（三）強化制度建設(shè)。財政部門要加強相關(guān)配套制度建設(shè)，確保改革各項工作穩(wěn)妥推進，取得實效。各預(yù)算部門要結(jié)合改革工作推進情況，不斷完善預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督各項制度，強化預(yù)算管理，切實提高預(yù)算編制科學性、精準性。