省直各部門，人民銀行各市分行、巢湖分行，國家開發(fā)銀行安徽省分行，各政策性銀行安徽省分行，各國有商業(yè)銀行安徽省分行，徽商銀行，安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，郵政儲蓄銀行安徽省分行，各股份制商業(yè)銀行合肥分行，各城市商業(yè)銀行合肥分行，合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行，新安銀行：

  為貫徹落實預(yù)算法及其實施條例，進一步深化預(yù)算管理制度改革，規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理，根據(jù)省級財政管理工作需要，安徽省財政廳、中國人民銀行安徽省分行、安徽省審計廳聯(lián)合修訂了《安徽省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

安徽省財政廳 ????中國人民銀行安徽省分行????安徽省審計廳

 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 2023年12月4日

安徽省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

  第一章 總  則

  第一條 為進一步規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，強化財政資金監(jiān)管，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

  第二條 本辦法適用于省級財政有直接經(jīng)費繳撥關(guān)系的省直各部門及所屬行政事業(yè)單位、社團組織，以及省委、省政府或省級機構(gòu)編制部門批準成立的臨時機構(gòu)（以下統(tǒng)稱預(yù)算單位）銀行賬戶的管理。

  預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位（特殊情況可再分為三級、四級預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

  自收自支事業(yè)單位不適用本辦法，其銀行賬戶管理工作在所屬部門的監(jiān)督下自主負責。

  第三條 預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政核準、備案制度。
   第四條 預(yù)算單位須由財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

  預(yù)算單位主要負責人對本單位銀行賬戶申請開立、變更、撤銷及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

  第五條 預(yù)算單位應(yīng)在我國境內(nèi)依法成立、并在預(yù)算單位所在同城設(shè)有分支機構(gòu)（含總行經(jīng)營吸收存款業(yè)務(wù)的直營部門）的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行等銀行業(yè)金融機構(gòu)（下簡稱開戶銀行）開立銀行賬戶。

第二章  銀行賬戶的設(shè)置

  第六條 預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)置應(yīng)當按照建立財政國庫單一賬戶體系的要求，堅持“規(guī)范、高效、精簡”的原則，嚴格控制賬戶數(shù)量，規(guī)范賬戶管理。

  第七條 預(yù)算單位銀行賬戶根據(jù)賬戶性質(zhì)及用途，分為核準類賬戶、備案類賬戶。

  （一）核準類賬戶。預(yù)算單位開立核準類賬戶應(yīng)報經(jīng)省財政廳審核同意后開立。核準類賬戶開立情況應(yīng)報省財政廳備案，并按規(guī)定進行賬戶年檢。

  （二）備案類賬戶。由預(yù)算單位自行按照相關(guān)規(guī)定開立備案類賬戶，不需報經(jīng)省財政廳審核。備案類賬戶開立情況應(yīng)報省財政廳備案，并按規(guī)定進行賬戶年檢。

  第八條 預(yù)算單位核準類賬戶包括：

  （一）基本存款賬戶。一個預(yù)算單位只能開立一個基本存款賬戶，用于辦理本單位歷年結(jié)余、自籌及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

  （二）單位零余額賬戶。預(yù)算單位應(yīng)按照省級財政國庫集中支付管理要求，在省級財政國庫集中支付代理銀行開立一個單位零余額賬戶，用于辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)。省級行政及參公管理事業(yè)單位零余額賬戶的性質(zhì)為基本存款賬戶，其他預(yù)算單位零余額賬戶的性質(zhì)為專用存款賬戶。

  （三）專用存款賬戶。預(yù)算單位根據(jù)有關(guān)文件要求和業(yè)務(wù)開展需要，可以按規(guī)定開立下列專用存款賬戶：

  1.省級行政及參公管理事業(yè)單位可以開立一個專用存款賬戶，用于核算本單位歷年結(jié)余、自籌及往來等資金的收付。

  2.預(yù)算單位按照法律、法規(guī)、規(guī)章以及省級以上政府、財政部門文件規(guī)定，對特定用途資金需要專項管理和使用的，可以開立一個專用存款賬戶。

  （四）一般存款賬戶。預(yù)算單位根據(jù)有關(guān)文件要求和業(yè)務(wù)開展需要，可以按規(guī)定開立下列一般存款賬戶：

  1.醫(yī)院、高校等單位為方便就醫(yī)群眾醫(yī)療繳費、學生校園卡繳費等，開展銀醫(yī)、銀校合作的，可以開立一般存款賬戶。

  2.預(yù)算單位根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章以及國務(wù)院、省政府有關(guān)文件規(guī)定有其他結(jié)算需要的，可以在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立一個一般存款賬戶。

  （五）臨時存款賬戶。省委、省政府或省級機構(gòu)編制部門批準成立的臨時機構(gòu)，因業(yè)務(wù)需要可開立臨時存款賬戶，賬戶有效期最長不超過2年。超過期限仍需保留的，應(yīng)重新申請開立或者延期。

  （六）外匯賬戶。預(yù)算單位有外匯收付業(yè)務(wù)的，可根據(jù)外匯管理部門和省財政廳的有關(guān)規(guī)定，按程序開立外匯賬戶。

  第九條 預(yù)算單位備案類賬戶包括：

  （一）黨費賬戶。預(yù)算單位根據(jù)《中共中央組織部關(guān)于中國共產(chǎn)黨黨費收繳、使用和管理的規(guī)定》，可開立一個黨費專用存款賬戶，用于核算黨費收支。
    （二）工會經(jīng)費賬戶。預(yù)算單位成立的具有社會團體法人資格的工會組織，可依據(jù)《社會團體登記管理條例》，以工會組織名義開立一個工會經(jīng)費專用存款賬戶，用于核算工會經(jīng)費收支。

  （三）貸款轉(zhuǎn)存款賬戶。預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定從其基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機構(gòu)取得的貸款，可在該貸款銀行開立一個一般存款賬戶。該賬戶應(yīng)根據(jù)貸款合同中注明的貸款期限設(shè)定賬戶期限，只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金，貸款合同到期，結(jié)清本息后，及時予以撤銷。

第三章  銀行賬戶的開立

  第十條 預(yù)算單位開立核準類賬戶，應(yīng)按本辦法規(guī)定報經(jīng)省財政廳核準后，辦理賬戶開立手續(xù)；預(yù)算單位開立備案類賬戶，自行辦理賬戶開立手續(xù)。預(yù)算單位開立賬戶后，應(yīng)報省財政廳辦理賬戶開立備案。

  第十一條 預(yù)算單位開立核準類賬戶，應(yīng)提出書面申請，詳細說明本單位基本情況、開戶依據(jù)或理由、賬戶用途，并附《省級預(yù)算單位開立（變更）銀行賬戶申請表》（附件1）及相關(guān)資料，經(jīng)主管部門審核同意后，報省財政廳核準。相關(guān)資料包括：

  （一）申請開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供省級機構(gòu)編制部門批文、統(tǒng)一社會信用代碼證蓋章復印件。

  （二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供統(tǒng)一社會信用代碼證、基本存款賬戶開戶許可證蓋章復印件，此外還應(yīng)提供以下證明材料：

  1.開立專用存款賬戶的，應(yīng)提供有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，或國務(wù)院、中央部委、省政府、省財政廳相關(guān)文件;

  2.開立臨時存款賬戶的，應(yīng)提供省委、省政府或省級機構(gòu)編制部門批準成立該臨時機構(gòu)的文件;

  3.開立外匯賬戶，應(yīng)提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

  4.其他相應(yīng)證明材料。

  第十二條 省財政廳應(yīng)及時對預(yù)算單位報送的核準類賬戶開戶申請及有關(guān)資料進行合規(guī)性審核，對同意開立的銀行賬戶簽發(fā)《省級預(yù)算單位開立（變更）銀行賬戶核準書》（附件2）。

  省財政廳對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《省級預(yù)算單位開立（變更）銀行賬戶核準書》中注明該賬戶的使用期。

  第十三條 對省財政廳已審核同意開立的核準類賬戶，以及備案類賬戶，預(yù)算單位應(yīng)按照《安徽省省級預(yù)算單位資金存放管理實施辦法》（財庫〔2018〕437號）的規(guī)定，采取集體決策方式或競爭性方式選擇開戶銀行。

  第十四條 開戶銀行選擇后，預(yù)算單位應(yīng)按照人民銀行對人民幣結(jié)算賬戶管理和國家外匯管理局對外匯賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，辦理賬戶開立手續(xù)。

  第十五條 預(yù)算單位開立核準類、備案類賬戶后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)，填制《省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件3）并附相關(guān)證明材料，報省財政廳辦理賬戶開立備案。證明材料包括：

  （一）開立賬戶證明材料。人民銀行核準的賬戶開戶許可證或開戶銀行審核同意的賬戶開戶申請書復印件;

  （二）其他證明材料。

  開立工會經(jīng)費賬戶、黨費賬戶的，應(yīng)分別提供工會法人證書、上級黨委批復同意成立黨組織的相關(guān)文件或證明材料。

第四章 銀行賬戶的變更

  第十六條 預(yù)算單位變更核準類賬戶，應(yīng)按本辦法規(guī)定報經(jīng)省財政廳核準后，辦理賬戶變更手續(xù)；預(yù)算單位變更備案類賬戶，自行辦理賬戶變更手續(xù)。預(yù)算單位變更核準類、備案類賬戶后，應(yīng)報省財政廳辦理賬戶變更備案。

  第十七條 預(yù)算單位銀行賬戶的開戶銀行原則上應(yīng)保持穩(wěn)定。因特殊事項確需變更單位開戶銀行的，預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)范程序選擇開戶銀行，開立新賬戶，撤銷原賬戶，并將原賬戶資金余額如數(shù)轉(zhuǎn)入新開立賬戶。其中：變更核準類賬戶的，預(yù)算單位應(yīng)提交賬戶變更申請、《省級預(yù)算單位開立（變更）銀行賬戶申請表》和相關(guān)證明材料，說明變更理由和依據(jù)，經(jīng)主管部門審核同意，報省財政廳核準后，再選擇開戶銀行開立新賬戶。特殊事項包括：

  （一）預(yù)算單位辦公地址搬遷，或原開戶銀行辦公地址搬遷，且確需變更開戶銀行的；

  （二）開戶銀行未按規(guī)定履行協(xié)議，或出現(xiàn)運營風險、內(nèi)控制度不健全、管理不規(guī)范的；

  （三）其他確需變更開戶銀行的。

  第十八條 預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項，可自行辦理賬戶變更手續(xù)，不需報經(jīng)省財政廳審批。

  （一）預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的;

  （二）開戶銀行系統(tǒng)升級導致批量變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的;

  （三）開戶銀行網(wǎng)點合并、更名等原因?qū)е屡孔兏_戶銀行名稱，但不改變銀行賬號的。

  第十九條 預(yù)算單位變更核準類、備案類賬戶后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)，填制《省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》并附相關(guān)證明材料，報省財政廳辦理賬戶變更備案。證明材料包括：

  （一）變更賬戶證明材料。人民銀行核準的賬戶開戶許可證或開戶銀行審核同意的賬戶開戶（變更）申請書復印件。

  （二）其他證明資料。單位名稱變更的，應(yīng)提交省政府、機構(gòu)編制等部門批準變更單位名稱批文；變更銀行賬號或開戶銀行名稱的，應(yīng)提供銀行出具的證明材料。

  第二十條 預(yù)算單位的主要負責人或法人代表、地址及其他開戶資料變更的，不需向省財政廳備案。

  第二十一條  預(yù)算單位的主管部門發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后的3個工作日內(nèi)填制《省級預(yù)算單位主管部門變更備案表》（附件4），報主管部門和財政部門備案。

  第二十二條 預(yù)算單位確需延長核準類賬戶使用期的，應(yīng)當提前一個月提出書面申請，并按本辦法第十一條規(guī)定程序報省財政廳審核。審核期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第五章 銀行賬戶的撤銷

  第二十三條 預(yù)算單位撤銷銀行賬戶不需報省財政廳審批。預(yù)算單位撤銷銀行賬戶應(yīng)向開戶銀行提出銷戶申請，開戶銀行應(yīng)及時受理并出具銷戶證明。

  第二十四條 預(yù)算單位發(fā)生下列事項，應(yīng)及時撤銷有關(guān)賬戶并辦理備案手續(xù)。

  （一）銀行賬戶使用期滿的；

  （二）賬戶開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的；

  （三）預(yù)算單位發(fā)生合并、撤銷的：

  1.預(yù)算單位被合并，被合并單位銀行賬戶應(yīng)全部撤銷，資金余額應(yīng)轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶，賬戶撤銷備案手續(xù)由合并單位辦理;

  2.預(yù)算單位合并組建一個新的預(yù)算單位，各單位原賬戶應(yīng)全部撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立新預(yù)算單位的銀行賬戶，由新單位辦理賬戶撤銷備案手續(xù);

  3.預(yù)算單位因機構(gòu)改革等原因被撤銷的，按相應(yīng)的政策處理銀行賬戶資金余額、撤銷銀行賬戶，并由其上一級主管單位按規(guī)定辦理賬戶撤銷備案手續(xù)。

  （四）因賬戶違規(guī)，被有關(guān)部門責令限期撤銷的；

  （五）其他按規(guī)定撤銷的。

  第二十五條 預(yù)算單位銀行賬戶撤銷后，應(yīng)在3個工作日內(nèi)，填寫《省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》并附開戶銀行審核同意的賬戶撤銷申請書或其他銷戶證明復印件，報省財政廳辦理賬戶撤銷備案。

第六章 銀行賬戶的管理與監(jiān)督

  第二十六條 省財政廳在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)設(shè)置預(yù)算單位銀行賬戶信息管理功能模塊，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況。

  第二十七條 建立預(yù)算單位銀行賬戶年檢制度，定期對預(yù)算單位銀行賬戶實施年檢。

  第二十八條 預(yù)算單位應(yīng)按照財政部門和人民銀行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款、理財產(chǎn)品，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

  第二十九條 預(yù)算單位對銀行賬戶內(nèi)不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)的明細賬，分賬核算。

  第三十條 主管部門應(yīng)加強對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，定期進行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、撤銷以及變更銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；糾正無效的，應(yīng)提請省財政廳等職能部門按照有關(guān)規(guī)定進行處罰。
   第三十一條  除本辦法第九條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)省財政廳核準的預(yù)算單位銀行賬戶開立業(yè)務(wù)。
   第三十二條 省財政廳、人民銀行安徽省分行、國家外匯管理局安徽省分局、省審計廳在各自職責范圍內(nèi)對預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。

  （一）省財政廳負責預(yù)算單位銀行賬戶的審核、備案等日常管理和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，由人民銀行安徽省分行、國家外匯管理局安徽省分局進行處理。
    （二）人民銀行安徽省分行負責銀行賬戶的監(jiān)督管理，查處開戶銀行違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的行為。

  國家外匯管理局安徽省分局負責銀行外匯賬戶的監(jiān)督管理，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

  （三）省審計廳應(yīng)按本辦法對預(yù)算單位的銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為，涉及商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定的，移交有管轄權(quán)的屬地人民銀行分支機構(gòu)進行處理。
   第三十三條 省財政廳、人民銀行安徽省分行、國家外匯管理局安徽省分局、省審計廳按照各自職責分工定期或不定期對銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立、收付和管理情況，不得以任何理由借口拒絕、拖延、隱瞞。
    第三十四條 預(yù)算單位有下列情形之一的，由省財政廳決定暫?；蛲Ｖ箤`規(guī)單位撥付預(yù)算資金，對應(yīng)追究省級預(yù)算單位或銀行機構(gòu)有關(guān)人員責任的，移送相關(guān)部門處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

  （一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的，或開立銀行賬戶不按規(guī)定報送省財政廳備案的；

  （二）違反本辦法第二章規(guī)定改變賬戶用途的；

  （三）違反本辦法第二十八條規(guī)定的；

  （四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送省財政廳核準、備案的；

  （五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

  第三十五條 人民銀行安徽省分行、國家外匯管理局安徽省分局在對銀行實施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)銀行違反規(guī)定為預(yù)算單位開立賬戶的，應(yīng)按照《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）等法律法規(guī)進行處罰。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第七章 附  則

  第三十六條 因單位性質(zhì)或預(yù)算管理次級調(diào)整，新納入省級預(yù)算單位范圍的單位，應(yīng)按照本辦法第二章的規(guī)定對其原賬戶進行清理，提出保留賬戶申請，經(jīng)省財政廳審核同意保留的核準類賬戶，以及其他備案類賬戶，預(yù)算單位應(yīng)匯總報送省財政廳備案；經(jīng)省財政廳審核不同意保留的賬戶，預(yù)算單位應(yīng)及時予以撤銷。

  第三十七條 本辦法由省財政廳、人民銀行安徽省分行、省審計廳負責解釋。

  第三十八條 本辦法自2024年1月1日起施行，原《安徽省財政廳 中國人民銀行合肥中心支行 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳關(guān)于印發(fā)<安徽省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法>的通知》（財庫〔2015〕2121號）《安徽省財政廳 中國人民銀行合肥中心支行關(guān)于調(diào)整省級預(yù)算單位銀行賬戶管理有關(guān)事項的通知》（財庫〔2017〕1494號）同時廢止。